가족 간 돈 빌릴 때 증여세 걱정 없이 안전하게 거래하는 법

가족 간 금전거래 시 증여세 문제가 걱정되시나요? 차용증 없이 계좌이체만 하면 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다. 본 글에서는 가족 간 돈을 빌려주고 받을 때 꼭 알아야 할 증여세 면제 한도, 차용증 작성법, 적정 이자율, 실제 이행 시 주의사항까지 자세히 알려드립니다. 실전 꿀팁으로 안전한 거래를 준비하세요.

 

가족 간 돈 빌릴 때 증여세

가족끼리 돈 빌려도 세금이 붙는다고?

가족 간에 돈을 빌리거나 빌려주는 일, 생각보다 자주 일어납니다. 저 역시 갑작스러운 상황에서 부모님께 큰 금액을 빌려야 했던 경험이 있었는데요. 계좌이체만 했으니 당연히 문제없을 줄 알았습니다. 그런데 막상 세금 이야기를 들으니 마음이 급해지더라고요. “가족 간인데 세금까지 내야 해?”라는 생각이 들 수 있지만, 세법은 그렇게 간단하지 않았습니다.

 

세법상 가족 간 거래는 ‘증여’로 추정되기 때문에, 제대로 된 준비 없이 돈을 주고받으면 증여세 대상이 될 수 있습니다. 실제로 국세청은 차용증 등 객관적인 증거가 없을 경우 대부분 증여로 간주합니다.

 

 

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가족 간 금전거래에도 차용증이 필요한 이유

증여추정

 

처음엔 저도 차용증 이야기에 당황스러웠습니다. 가족 간 거래인데 서류까지 써야 하나 싶었죠. 하지만 금액이 크고, 증여세 면제 한도를 초과하는 경우라면 차용증은 선택이 아니라 필수였습니다.

 

세무서 입장에서는 “진짜 빌린 거라면 이자도 주고받고, 상환 계획도 있겠지?”라는 기준을 적용합니다. 이 기준을 만족시키지 못하면 증여로 추정되어 세금을 내야 하죠. 결국 차용증은 단순한 문서가 아니라, 금전거래가 ‘대여’임을 증명하는 중요한 증거가 됩니다.

 

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증여세 면제 한도, 알고 계셨나요?

“얼마까지는 괜찮을까?” 이건 정말 중요한 포인트입니다. 가족 간 증여세 면제 한도는 다음과 같이 10년을 기준으로 적용됩니다.

 

관계	증여세 면제 한도 (10년)	비고
배우자	6억 원	혼인 기간 무관
부모 → 자녀	5천만 원 (미성년자는 2천만 원)	세대 생략 증여 시 과세 추가
자녀 → 부모	5천만 원	동일 기준 적용
기타 친족 (형제자매, 사위 등)	1천만 원	배우자의 부모 포함

 

이 기준을 넘어서면 반드시 차용증을 통해 ‘빌려준 돈’이라는 점을 입증해야 합니다. 예를 들어 부모님께 1억 원을 빌렸다면, 면제 한도인 5천만 원을 초과한 금액에 대해 차용증 작성이 필수입니다.

 

 

차용증, 이렇게 써야 세무서에서 인정받는다

공제한도액

 

저도 처음엔 인터넷에서 간단한 양식을 복사해 쓰려 했습니다. 하지만 제대로 된 차용증은 단순히 ‘빌려줬다’는 사실만 쓰는 것이 아니라 여러 항목을 꼼꼼히 채워야 하더라고요. 아래 기준은 세무상 인정받을 수 있는 차용증의 핵심 요소들입니다.

1. 제목: ‘차용증’ 또는 ‘금전대차계약서’로 명확하게 표기
2. 채권자/채무자 정보: 이름, 주민번호, 주소, 연락처 등 정확히
3. 대여 금액: 한글과 숫자 병기 (예: 일억 원정, 100,000,000원)
4. 이자율 명시: 2024년 기준 적정 이자율은 연 4.6%
5. 변제기일 및 상환 방법: 언제까지, 어떻게 갚을지 구체적으로
6. 서명 및 작성일자: 자필 서명 또는 날인 필수

주의할 점은 이자율을 무시하거나 상환을 미루면, 차용증의 신뢰도가 떨어진다는 것입니다. 이자율은 꼭 명시하고, 실제로 이자 및 원금을 정기적으로 계좌이체하며 기록을 남겨야 합니다.

 

 

무이자도 가능할까? 금액에 따라 다릅니다

세법상 연 1천만 원 이하의 이자 차익은 증여세 과세 대상이 아닙니다. 이를 계산하면 약 2억 1,739만 원까지는 무이자로 빌려도 문제되지 않습니다. 그 이상이면 반드시 이자를 명시하고 지급해야 하며, 그렇지 않으면 그 차액에 대해 증여세가 부과될 수 있습니다.

 

예를 들어, 아버지가 아들에게 3억 원을 무이자로 빌려준다면 2억 1,739만 원까지만 증여세 걱정이 없고, 나머지 8천여만 원에 대해서는 적정 이자율을 적용하거나 그에 상응하는 이자를 실제로 지급해야 합니다.

 

 

실제 사례로 보는 차용증 활용법

제 지인의 경우, 부모님으로부터 2억 원을 빌릴 때 이자율을 연 4.6%로 설정하고, 매달 이자와 원금을 계좌이체 했습니다. 그 결과, 세무조사에서도 문제없이 넘어갔습니다. 반대로 차용증은 작성했지만, 이자도 없고 상환도 안 한 사례는 증여세 고지서를 받게 됐다고 합니다. 결국 실제 이행이 관건이었습니다.

 

 

공증은 필수일까?

법적으로 공증은 필수 사항은 아닙니다. 하지만 분쟁의 소지가 있거나 고액 거래일 경우, 공증을 받는 것이 유리합니다. 비용이 다소 들 수 있지만, 법적 효력을 강화하는 데 도움이 됩니다. 특히 가족 간 신뢰 문제가 생길 수 있는 상황이라면 적극 권장되는 방법입니다.

 

글을 마치며: 가족 간 금전거래, 세심한 준비로 안전하게

가족 간 금전거래는 감정이 얽힌 만큼 더욱 신중해야 합니다. 증여세 면제 한도를 명확히 이해하고, 차용증 작성과 실제 이자 및 상환 실행을 충실히 지킨다면, 걱정 없이 금전거래를 진행할 수 있습니다.

가족 간 금전거래, 결국 세무적으로도 ‘투명함’이 가장 중요합니다. 감정적인 신뢰만으로는 세법을 넘을 수 없다는 점, 기억하시길 바랍니다. 가족의 돈, 나의 돈을 지키기 위해 오늘 배운 내용을 실천에 옮겨 보세요.

핵심 요약

• 가족 간 금전거래는 차용증 없이 증여로 간주될 수 있다
• 증여세 면제 한도: 배우자 6억 원, 직계존비속 5천만 원(10년 기준)
• 차용증에는 이자율, 상환 방법, 기한 등을 명확히 기재해야 한다
• 적정 이자율은 연 4.6%, 무이자는 2억 1,739만 원까지 가능
• 실질적인 이행이 중요하며, 계좌이체 기록을 남겨야 한다